大连理工大学因公临时出国经费管理办法-大工办发[2014]18号

        2014年11月05日 16:08  点击:[]

        第一章 总则

        第一条为了进一步规范因公临时出国经费管理,加强预算监督,提高资金使用效益,保证外事工作的顺利开展,依据财政部、外交部《关于印发<因公临时出国经费管理办法>的通知》(财行[2013]516号)及财政部、教育部、外交部、国家外国专家局关于外汇业务的各项规定,结合我校实际情况,制定本办法。

        第二条本办法适用于学校内各学部、学院,研究生院,各处、办,各直属单位的,因公务出国(境)执行访问、参会、学术合作与交流等任务,期限在三个月以内(不含三个月)的人员(以下简称“各单位出国人员”)。

        第三条各单位因公组派临时出国团组应当坚持强化预算约束、优化经费结构、厉行勤俭节约、讲求务实高效的原则,严格控制因公临时出国规模,规范因公临时出国经费管理。

        第二章 预算管理和计划管理

        第四条因公临时出国经费应当全部纳入预算管理,并按照下列规定执行:

        (一)各单位应当加强因公临时出国经费的预算管理,严格控制因公临时出国经费总额,科学合理地安排因公临时出国经费预算。

        (二)各单位应当加强预算硬约束,认真贯彻落实厉行节约的要求,在核定的年度因公临时出国经费预算内,务实高效、精简节约地安排因公临时出国活动,不得超预算或无预算安排出访团组。确有特殊需要的,按规定程序报批。

        第五条各单位应当严格执行各项经费开支标准,不得擅自突破,严禁接受或变相接受企事业单位资助,严禁向下属单位、企业、驻外机构等摊派或转嫁出访费用。

        第六条因公出国(境)事宜,必须事先向国际合作与交流处提出申请,并按要求填报《因公临时出国预算审批意见表》(见附件1),由国际合作与交流处和财务处分别出具审签意见,经批准并将《因公临时出国预算审批意见表》交至财务处备案后方可出境。出国经费预算未通过审核的,不得安排出国(境)。归国后,须先至国际合作与交流处办理相关手续并领取出国申请表复印件,之后方可到财务处报销。

        第三章 经费管理

        第七条因公临时出国经费包括:国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。具体说明如下:

        (一)国际旅费,是指出境口岸至入境口岸旅费。

        (二)国外城市间交通费,是指为完成工作任务所必须发生的,在出访国家的城市与城市之间的交通费用。

        (三)住宿费是指出国人员在国外发生的住宿费用。

        (四)伙食费是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。

        (五)公杂费是指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。

        (六)其他费用主要是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。

        第八条国际旅费按照下列规定执行:

        (一)选择经济合理的路线。出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线,由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的,应当事先报经国际合作与交流处和财务处审批同意。不得以任何理由绕道旅行,或以过境名义变相增加出访国家和时间。

        (二)按照经济适用的原则,通过政府采购等方式,选择优惠票价,并尽可能购买往返机票。

        (三)因公临时出国购买机票,须经国际合作与交流处和财务处审批同意。机票款原则上通过公务卡、银行转账方式支付,不得以现金支付。财务处根据机票原始票据据实报销。

        (四)省部级人员可以乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座;司局级人员可以乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座;其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座。所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的,可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级别人员可乘坐舱位等级的,应乘坐低一等级舱位。上述人员发生的国际旅费凭有效原始票据据实报销。

        (五)出国人员乘坐国际列车,国内段按国内差旅费的有关规定执行;国外段超过6小时以上的按自然(日历)天数计算,每人每天补助12美元。

        第九条出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间往来,应当事先在出国计划中列明,并报国际合作与交流处和财务处批准。未列入出国计划、未经国际合作与交流处和财务处批准的,不得在国外城市间往来。出国人员的旅程必须按照批准的计划执行,其城市间交通费凭有效原始票据据实报销。

        第十条住宿费按照下列规定执行:

        (一)出国人员应当严格按照规定安排住宿,省部级人员可安排普通套房,住宿费凭有效原始票据据实报销;厅局级及以下人员安排标准间,在规定的住宿费标准之内予以报销。住宿费标准依照财政部、外交部颁布的《各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表》执行(见附件3)。

        (二)参加国际会议等的出国人员,原则上应当按照住宿费标准执行。如对方组织单位指定或推荐酒店,应当严格把关,通过询价方式从紧安排,超出费用标准的,须事先报经国际合作与交流处和财务处批准。经批准,住宿费可据实报销。

        第十一条伙食费和公杂费按照下列规定执行:

        (一)出国人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。补助标准依照财政部、外交部颁布的《各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表》执行(见附件3)。

        (二)因电话费、上网费在“公杂费”中统一包干,餐费在“伙食费”中统一包干,若住宿费中包含电话费、上网费、餐费等,应予以扣除。

        (三)根据工作需要和特点,不宜个人包干的出访团组,其伙食费和公杂费由出访团组统一掌握,包干使用。

        (四)外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的,出国人员不再领取伙食费和公杂费。

        (五)出访用餐应当勤俭节约,不上高档菜肴和酒水,自助餐也要注意节俭。

        第十二条出访团组对外原则上不搞宴请,确需宴请的,应当事先报经国际合作与交流处和财务处审批同意,宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费标准掌握。

        出访团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得用公款相互宴请。

        第十三条出访团组在国外期间,收授礼品应当严格按有关规定执行。原则上不对外赠送礼品,确有必要赠送的,应当事先报经国际合作与交流处和财务处审批同意,按照厉行节俭的原则,选择具有民族特色的纪念品、传统手工艺品和实用物品,朴素大方,不求奢华。

        出访团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得以任何名义、任何方式互赠礼品或纪念品。

        第十四条出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始票据据实报销。根据到访国要求,出国人员必须购买保险的,应当事先报经国际合作与交流处和财务处批准后,按照到访国驻华使领馆要求购买,凭有效原始票据据实报销。

        第十五条报销因公临时出国境外费用,须经国际合作与交流处审批,之后持下列材料到财务处办理:

        1、按要求填写的大连理工大学经费报销单。

        2、《因公临时出国(境)申请表》复印件(至国际合作与交流处领取)。

        3、《大连理工大学临时出国人员国外开支明细表》。据实填写开支事项及金额,经手人或带队团长签字。

        4、国际航空公司机票及出、入境登机牌。

        5、境内、外有效票据。各种报销凭证须用中文注明开支内容、地点、日期、数量、金额等,并由经办人签字。

        6、出国前在银行换汇的回单。财务处依据出国前在银行换汇回单的牌价核算外汇,如不能提供换汇单,则根据报销当日中国银行外汇牌价,折算成人民币金额。

        第十六条报销因公临时出国境外费用时,对于国内单位开具的原始票据,按照国内差旅费管理办法执行。

        第四章 监督检查

        第十七条学校财务、外事、审计等部门要对因公临时出国情况进行定期或不定期的检查。对出国人员违反本办法规定,有下列行为之一的,除相关开支一律不予报销外,学校将按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定严肃处理,并追究有关人员责任:

        (一)违规扩大出国经费开支范围的;

        (二)擅自提高经费开支标准的;

        (三)虚报团组级别、人数、国家数、天数等,套取出国经费的;

        (四)使用虚假发票报销出国费用的;

        (五)其他违反本办法的行为。

        第五章 附

        第十八条学校教师及科研人员在科研项目经费中报销因公临时出国差旅费时,院士参照部级标准执行,教授及其他正高级职务人员、四级职员参照司局级标准执行。

        第十九条各单位因公临时赴香港、澳门、台湾地区的,适用本办法。

        第二十条本办法由财务处负责解释,未尽事宜按财政部、教育部、外交部的相关规定和通知执行。

        第二十一条本办法自公布之日起执行。

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